Kupujesz pierwsze mieszkanie? Sprawdź, jakie ulgi Ci przysługują

Zakup pierwszego mieszkania to przełomowy moment w życiu każdego człowieka, który oznacza nie tylko spełnienie marzeń o własnej przestrzeni, ale też stanowi spore wyzwanie finansowe i organizacyjne. Jedną z kwestii, która spędza sen z powiek raczkującym inwestorom, jest sprawa podatku od kupna pierwszego mieszkania. Czy każdy nabywca jest zobowiązany do jego uiszczania i jakie obowiązki wiążą się z tym procesem?

 

 

Spis treści

• Zakup pierwszego mieszkania w pigułce – o czym musisz pamiętać?
• Ulga na zakup pierwszego mieszkania – jak to wygląda w 2024 roku?
• Podatek od kupna pierwszego mieszkania – kto musi go płacić?
• Zwolnienie z PCC przy zakupie pierwszego mieszkania – od kiedy obowiązuje?

 

Zakup pierwszego mieszkania w pigułce – o czym musisz pamiętać?

Nie da się ukryć, że kupno pierwszego mieszkania to niesamowicie ekscytujące przeżycie. Gdy jednak początkowa euforia nieco ominie, dociera do nas proza życia, związana głównie z kwestiami formalnymi i organizacyjnymi. Aby nieco umilić ten proces przyszłym inwestorom, przygotowaliśmy krótkie kompendium wiedzy na temat tego, co koniecznie należy uwzględnić podczas pierwszej inwestycji w nieruchomości.

W pierwszej kolejności musimy:

• określić swój budżet i skonfrontować go z tym, jakie są obecnie realia rynkowe. Pamiętajmy o tym, że ceny mieszkań na rynku pierwotnym ciągle rosną, dlatego ważne jest, aby realistycznie ocenić swoje możliwości finansowe i dostosować oczekiwania do aktualnych warunków;
• sprawdzić okolicę – duże miasta oferują nam mnóstwo różnych lokalizacji, które mogą mieć swój niepowtarzalny urok i udogodnienia, ale też wiązać się z pewnymi wyzwaniami. Przykładem tego jest Częstochowa, gdzie znajdziemy wiele dzielnic idealnych do zamieszkania, jednak nie wszystkie oferują taki sam poziom komfortu, dostępności do usług czy jakości życia;
• uzyskać wstępną zgodę na kredyt hipoteczny – inwestorzy planujący zakup mieszkania poprzez kredyt hipoteczny muszą mieć pewność, że ich zdolność kredytowa pozwala na uzyskanie takiego wsparcia;
• sprawdzić dokładnie nieruchomość – najlepiej zrobić to jeszcze przed uzyskaniem kluczy do mieszkania, czyli podczas odbioru technicznego.  Jest to idealny moment na dokładną weryfikację stanu technicznego mieszkania oraz sprawdzenie, czy spełnia ono wszystkie warunki uzgodnione w umowie deweloperskiej;
• rozeznać się w kosztach dodatkowych – sam zakup mieszkania to nie wszystko. Do kwoty nieruchomości musimy dodać wszystkie koszty związane z transakcją, w tym koszty notarialne, podatek, prowizję dla banku oraz koszt wykończenia mieszkania. Ten ostatni element będzie zdecydowanie najbardziej obciążający dla inwestora, szczególnie gdy mieszkanie kupowane jest w stanie deweloperskim.

I na koniec jeszcze jeden aspekt, który koniecznie należy uwzględnić w procesie zakupu pierwszego mieszkania, czyli brak pośpiechu. Nie ma sensu działać pod wpływem emocji ani presji czasu, ponieważ mieszkanie to nie tylko miejsce do życia, ale również duża inwestycja finansowa, której skutki mogą być odczuwalne przez długi czas. Z tego powodu warto podejść do tego procesu z pełną rozwagą, starannie analizując każdą decyzję i dokładnie rozważając wszystkie dostępne opcje.

Ulga na zakup pierwszego mieszkania – jak to wygląda w 2024 roku?

Kupno pierwszego mieszkania to ogromne obciążenie finansowe zwłaszcza dla młodych Polaków, którzy dopiero wchodzą na ścieżkę kariery zawodowej i nie dysponują zwykle zbyt dużymi oszczędnościami. Wychodząc naprzeciw ich potrzebom, polski rząd uruchomił w ubiegłym roku Program Pierwsze Mieszkanie. W ramach tego rozwiązania od 1 lipca 2023 roku osoby planujące zakup pierwszego mieszkania lub domu jednorodzinnego mogły skorzystać z Bezpiecznego Kredytu 2%, czyli systemu dopłat do kredytu hipotecznego. Ci, którzy rozważają z kolei zakup w perspektywie kolejnych lat, mogły oszczędzać na ten krok na swoim indywidualnym Koncie Mieszkaniowym.

Program Pierwsze Mieszkanie, a co za tym idzie BK2% oraz Konto Mieszkaniowe, to rozwiązania skierowane do osób, które nie ukończyły 45. roku życia i nie posiadają na własność mieszkania, domu jednorodzinnego lub spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego bądź domu jednorodzinnego. W przypadku małżeństw lub rodziców wychowujących wspólnie przynajmniej jedno dziecko warunek powinna spełniać przynajmniej jedna z osób. Każdy z beneficjentów miał okazję zwiększyć w ten sposób swoją zdolność kredytową, a także mieć pewność co do stałego oprocentowania kredytu hipotecznego na poziomie 2% (+ marża banku) przez pierwsze 10 lat.

Niestety, 1 stycznia 2024 roku Bank Gospodarstwa krajowego zdecydował się na wstrzymanie przyjmowania przez banki kredytujące wniosków o udzielenie Bezpiecznego Kredytu 2%. Od tamtej pory rząd nieustannie pracował nad stworzeniem nowego projektu, który miałby zapobiec ewentualnym niedogodnościom związanym z pierwotną wersją rozwiązania. Na ten moment wciąż nie wypracowano jednak złotego środka, który zadowoliłby każdą ze stron. Sporo mówi się na temat wprowadzenia programu Mieszkanie na Start, jednak wciąż nie wiemy, kiedy i czy w ogóle program ten wejdzie w życie.

 

 

Podatek od kupna pierwszego mieszkania – kto musi go płacić?

W Polsce każda osoba, która planuje zakup nieruchomości – niezależnie od tego, czy robi to po raz pierwszy, czy też jest właścicielem kilku lokali, musi dokładnie rozeznać się w kwestii opłat skarbowych. Najważniejsze są tu:

• podatek od kupna nieruchomości – w przypadku nieruchomości z rynku wtórnego nabywca musi odprowadzić podatek PCC (podatek od czynności cywilnoprawnych), uiszczany do urzędu skarbowego. Jeszcze do niedawna taki obowiązek miały wszystkie osoby fizyczne kupujące mieszkanie, dom lub inną nieruchomość z rynku wtórnego. W przypadku nieruchomości nabywanych od dewelopera w grę wchodzi podatek VAT, wliczony zwykle w cenę nieruchomości. Warto podkreślić, że podatek od kupna pierwszego mieszkania obowiązuje wszystkich nabywców decydujących się na zakup lokalu z rynku pierwotnego;
• podatek od nieruchomości – obowiązkowa należność wpłacana przez nowych właścicieli mieszkań lub domów jednorodzinnych, pobierana każdego roku. Uiszczanie tej opłaty dotyczy wszystkich nabywców – zarówno tych kupujących mieszkanie po raz pierwszy, jak i tych, którzy nabywają nieruchomość po raz kolejny.

Zwolnienie z PCC przy zakupie pierwszego mieszkania – od kiedy obowiązuje?

W temacie zwolnienia z podatku przy zakupie pierwszego mieszkania doszło w ostatnim czasie do pewnych istotnych zmian. Od 31 sierpnia 2023 roku zakup pierwszej nieruchomości z rynku wtórnego nie jest obciążony podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC). Warto pamiętać, że płatnikiem PCC jest notariusz i to on pobiera, a następnie wpłaca podatek do urzędu skarbowego. Z tego powodu to właśnie notariusz powinien pamiętać o zastosowaniu zwolnienia z podatku przy zakupie pierwszego mieszkania, aby nowy właściciel nieruchomości nie musiał uiszczać tej opłaty.

Taka zmiana wiąże się ze sporymi oszczędnościami dla młodych inwestorów, ponieważ podatek PCC niejednokrotnie może sięgać nawet kilkunastu tysięcy złotych (10 tys. zł przy zakupie mieszkania za 500 tys. zł).  W rezultacie osoby kupujące swoje pierwsze mieszkanie mogą zaoszczędzić znaczną kwotę i przeznaczyć ją na inne koszty związane z zakupem nieruchomości, takie jak wykończenie mieszkania, opłaty notarialne czy koszty przeniesienia własności.

Czy na podobne udogodnienia możemy liczyć w przypadku nieruchomości deweloperskich? Raczej nie. Tutaj nabywcy są zobowiązani do opłacenia podatku VAT, który jest wliczony w cenę mieszkania. Co więcej, od 1 stycznia 2024 roku w Polsce obowiązuje przepis mówiący o tym, że osoby planujące zakup szóstego i kolejnego lokalu w jednej inwestycji mają obowiązek opłacenia nie tylko podatku VAT, ale też 6% PCC. Takie przepisy mają na celu ograniczenie spekulacyjnego zakupu mieszkań, który mógłby prowadzić do sztucznego zawyżania cen na rynku. Dla osób kupujących swoje pierwsze mieszkanie na rynku deweloperskim takie zmiany nie będą miały zastosowania, ale dla inwestorów i tych, którzy planują kupić więcej niż jedno mieszkanie w danej inwestycji, obciążenia podatkowe mogą być znacznie wyższe.

 

Nasi specjaliści w Nowa Deweloper cały czas analizują sytuację na rynku nieruchomości w Polsce i to, jakie zmiany w kwestii ulg podatkowych planuje wprowadzić rząd. Zachęcamy zatem do śledzenia naszych aktualności, w których będziemy na bieżąco informować Państwa na temat tego, jakie nowe rozwiązania podatkowe i programy rządowe mogą wpłynąć na rynek nieruchomości.

 

Wszystkie osoby planujące zakup mieszkania na Śląsku – zarówno pierwszego, jak i kolejnego – zachęcamy do zapoznania się z naszą ofertą inwestycji w Nowa Deweloper. Dysponujemy bogatą bazą mieszkań w Częstochowie, Dąbrowie Górniczej i Sosnowcu, które wyróżniają się nowoczesną architekturą, wysoką jakością wykończenia oraz dogodną lokalizacją. Szczegółowe informacje na ten temat można uzyskać podczas bezpośredniego kontaktu z naszymi doradcami.